Giurisprudenza commentata

Monitoraggio fiscale e riciclaggio: non tutto è sanzionabile

02 Agosto 2021 |

Cass. pen., Sez. II

Riciclaggio e reimpiego

Sommario

Massima | Il caso | La questione | Le soluzioni giuridiche | Osservazioni | Guida all'approfondimento |

 

Le somme di denaro detenute da un contribuente italiano su un conto corrente di una banca estera non sono considerate, fino a prova contraria e di per sé sole, parte del suo reddito imponibile. Per tale motivo, va provato che l'eventuale, successivo trasferimento ad altra destinazione, sia essa su conto corrente o altri beni, integri il reato di cui all'art. 648-bis c.p...

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