Quesiti Operativi

Quesiti Operativi

Rapporti tra il reato di omesso versamento di ritenute certificate o dovute e il concordato preventivo

03 Aprile 2017 | di Letizia d'Altilia

Reati tributari

La domanda di concordato preventivo vale ad escludere la configurabilità del delitto di omesso versamento di ritenute certificate o dovute previsto dall’art.10-bis, d.lgs. 74/2000?

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Definizione del valore dei beni da confiscare

28 Marzo 2017 | di Ciro Santoriello

Confisca per equivalente

Come si definisce il valore del bene da sottoporre a confisca nell'ambito del sequestro preventivo per equivalente? Quando il Legislatore prevede che un illecito sia sanzionato, accanto alla pena della detenzione, con la misura della confisca del profitto che il responsabile ha tratto dal reato, è frequente che non sia possibile procedere alla apprensione coattiva dei beni e dei vantaggi che rappresentano effettivamente quanto il colpevole ha ottenuto con la sua condotta criminosa ...

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La violenza di gruppo e l'attenuante dei “casi di minore gravità”

16 Marzo 2017 | di Marco Galati

Violenza sessuale

La circostanza attenuante di cui all'ultimo comma dell'art. 609-bis c.p. è applicabile all'autonoma fattispecie di cui all'art. 609-octies c.p.? La giurisprudenza ritiene inapplicabile la circostanza attenuante prevista dall'art. 609-bis c.p., ultimo comma, al reato di violenza sessuale di gruppo. La Cassazione ha, infatti, ritenuto ...

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La diversa efficacia delle presunzioni tributarie nel giudizio penale

14 Marzo 2017 | di Letizia d'Altilia

Reati tributari

Qual è il valore da assegnare alle presunzioni legali tributarie nel giudizio penale? In linea generale, si può affermare che il nostro ordinamento non consente un'utilizzabilità sic et simpliciter in ambito penale delle numerose presunzioni operanti in ambito tributario ...

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I rapporti fra confisca e sequestro per equivalente

10 Marzo 2017 | di Ciro Santoriello

Confisca per equivalente

È possibile procedere alla confisca per equivalente di un bene se il medesimo non è stato in precedenza sottoposto a sequestro preventivo?

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La vendita delle cose sottoposte a sequestro preventivo ed in attesa di confisca

10 Marzo 2017 | di Ciro Santoriello

Confisca per equivalente

È possibile procedere alla vendita di beni sottoposti a sequestro preventivo ma non ancora confiscati?

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La confisca per equivalente nei confronti degli enti collettivi

10 Marzo 2017 | di Ciro Santoriello

Confisca per equivalente

Qual è il profitto del reato da sottoporre confisca nei confronti degli enti collettivi responsabile ai sensi del d.lgs. 231 del 2001?

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Speciale Le FAQ della Confisca per equivalente

10 Marzo 2017 | di Ciro Santoriello

Confisca per equivalente

Le risposte ai quesiti più frequenti e significativi in materia di confisca per equivalente.

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Persone giuridiche: come si determina la competenza territoriale per i delitti tributari in materia di dichiarazione?

07 Marzo 2017 | di Letizia d'Altilia

Competenza

Qual è la competenza territoriale per i delitti in materia di dichiarazione riguardanti le imposte relative alle persone giuridiche? Rileva soltanto la sede legale oppure occorre andare oltre? Ai sensi dell’art. 18, comma 2, del d.lgs. 10 marzo 2000, n. 74, la competenza territoriale per i delitti in materia di dichiarazione, di cui al Capo I del Titolo II, vale a dire per ...

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Richiesta di riesame cautelare reale presentata nella cancelleria del tribunale del luogo in cui le parti si trovano

27 Febbraio 2017 | di Antonella Marandola

Misure cautelari reali

È ammissibile la richiesta di riesame cautelare reale presentata nella cancelleria di altro tribunale, in cui le parti si trovano, diverso dal tribunale del capoluogo di provincia in cui ha sede l'ufficio giudiziario che ha emesso il provvedimento?

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