Bussola

Riciclaggio e reimpiego

20 Settembre 2016 |
Visualizzazione ZEN

Sommario

Inquadramento | L'oggetto giuridico del reato | La condotta tipica e il presupposto per l'esistenza del reato | Il soggetto attivo e la punibilità dell'auto-riciclaggio | L'elemento psicologico del reato e la sua consumazione | Confronto tra reati: riciclaggio, ricettazione e reimpiego | Trasferimento fraudolento di valori ex art. 12-quinquies d.l. 306 del 1992. Interazioni e differenze con il reato di riciclaggio | Rapporti tra reati tributari e riciclaggio | Analisi degli obblighi antiriciclaggio per i professionisti. La cosiddetta collaborazione attiva | Casistica | Guida all'approfondimento |

 

La disposizione di cui all'art. 648-bis c.p., nel prevedere la figura delittuosa di riciclaggio, sanziona – fuori dai casi di concorso nel reato – chiunque sostituisce o trasferisce denaro, beni o altre utilità provenienti da delitto non colposo, ovvero compie in relazione ad essi altre operazioni, in modo da ostacolare l'identificazione della loro provenienza delittuosa, con la reclusione da quattro a dodici anni e con la multa da 5.000 euro a 25.000 euro. Il secondo comma prevede un aggravamento di pena allorquando il fatto risulta commesso nell'esercizio di un'attività professionale; mentre la pena è diminuita, secondo il disposto del terzo comma, per l'ipotesi in cui il denaro, i beni o le altre utilità provengano da un delitto per il quale è stabilita la pena della reclusione inferiore nel massimo a cinque anni. Per espressa previsione dell'ultimo comma, infine, il reato in esame sussiste anche quando l'autore del delitto da cui il denaro o le cose provengono non è imputabile o non è punibile, ovvero quando manchi una condizione di procedibilità riferita a tale delitto. Merita accennare, altresì, al disposto dell'art. 648-quater c.p., secondo cui in caso di condanna o di applicazione della pena, ai sensi dell'art. 444 c.p.p., per il delitto di riciclaggio è sempre dispos...

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